⚖️ Yasal Bilgilendirme
Yasal Vergilendirme
Hususları
GEN-Z platformunda satıcı, usta veya içerik üreticisi olarak yer almadan önce bilmeniz gereken vergi yükümlülükleri ve yasal gereklilikler.
Son güncelleme: Mart 2026 · Türkiye Vergi Mevzuatına göre hazırlanmıştır
⚠️
Önemli Uyarı: Bu sayfa genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır. Kişisel vergi durumunuz için lütfen bir mali müşavir veya vergi uzmanıyla görüşün. GEN-Z, vergi danışmanlığı hizmeti sunmamaktadır.
1
Kimler Vergi Mükellefi Olmak Zorunda?
GEN-Z üzerinden ticari faaliyet yürütmek isteyenlerin vergi durumu, faaliyet türüne ve gelir miktarına göre değişmektedir.
🏪
Mağaza Sahipleri
Düzenli ürün satışı yapanlar ticari kazanç kapsamında değerlendirilir. Şahıs şirketi veya limited/anonim şirket kurulması gerekebilir.
🔧
Ustalar
Hizmet bedeli alan ustalar, serbest meslek kazancı veya esnaf muaflığı kapsamında değerlendirilebilir. Faaliyet türüne göre vergi dairesi kaydı gerekebilir.
⚡
Genç-Z İçerik Üreticileri
Platform üzerinden gelir elde eden içerik üreticileri, serbest meslek faaliyeti kapsamında değerlendirilebilir.
2
Esnaf Muaflığı ve Vergi Muafiyeti
Küçük ölçekli faaliyetlerde bulunanlar belirli koşulları sağlamaları halinde vergi muafiyetinden yararlanabilir.
✅
Muafiyet Şartları
Yıllık gelirin yasal sınırı aşmaması, satışların yalnızca online platformda yapılması, ödemelerin banka hesabıyla alınması ve Esnaf E-Ticaret Vergi Muafiyet Belgesi'nin alınmış olması gerekmektedir.
📋
Muafiyet Belgesi
Muafiyetten yararlanmak için ikamet adresinizdeki Vergi Dairesi'ne başvurarak "Esnaf E-Ticaret Vergi Muafiyet Belgesi" almanız zorunludur.
⚠️
Muafiyet Sınırı Aşılırsa
Yasal gelir sınırının aşılması durumunda muafiyet tamamen kaybedilir ve gerçek usulde vergilendirmeye geçilir. Sınır her yıl Maliye Bakanlığı tarafından güncellenir.
3
Ödenmesi Gereken Vergi Türleri
Muafiyet kapsamı dışındaki satıcı ve hizmet sağlayıcılar aşağıdaki vergilere tabi olabilir:
| Vergi Türü | Kapsam | Oran / Dönem | Durum |
|---|
| KDV (Katma Değer Vergisi) | Mal ve hizmet satışları | %1, %10 veya %20 — aylık beyan | Zorunlu |
| Gelir Vergisi | Şahıs şirketleri, bireysel satıcılar | Yıllık kazanç üzerinden — yıllık beyan | Zorunlu |
| Kurumlar Vergisi | Limited / Anonim şirketler | %25 — yıllık beyan | Zorunlu |
| Geçici Vergi | Tüm mükellefler | 3'er aylık dönemlerde peşin ödeme | Zorunlu |
| Stopaj Vergisi | Platform üzerinden yapılan ödemeler | %1 — 1 Ocak 2025 itibarıyla | Koşullu |
| Damga Vergisi | Sözleşmeler ve belgeler | Belge türüne göre değişir | Koşullu |
| Esnaf Muafiyeti | Küçük ölçekli faaliyet | Yasal sınıra kadar muaf | Muaf olabilir |
1 Ocak 2025 itibarıyla yürürlüğe giren yeni düzenlemeyle e-ticaret platformları, satıcılara yapacakları ödemeler üzerinden %1 stopaj kesintisi yapmakla yükümlüdür.
📌
Kimleri Kapsıyor?
Gelir veya kurumlar vergisi mükellefi olan tüm e-ticaret satıcılarını kapsar. Vergiden muaf esnaf, basit usule tabi mükellefler ve ikinci el ürün satışı yapanlar kapsam dışındadır.
💡
GEN-Z'nin Rolü
GEN-Z, aracı hizmet sağlayıcı olarak yasal yükümlülükler çerçevesinde hareket eder. Gerekli durumlarda stopaj kesintisi yaparak Maliye Bakanlığı'na iletir.
5
Fatura ve Belge Yükümlülükleri
Vergi mükellefi olan satıcı ve ustalar aşağıdaki belge düzenleme yükümlülüklerine tabidir:
1
e-Fatura / e-Arşiv Fatura: Yıllık cirosu belirli sınırı aşan mükellefler e-fatura, diğerleri e-arşiv fatura kullanmak zorundadır. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) üzerinden başvuru yapılabilir.
2
Her Satış İçin Belge: Her satış veya hizmet karşılığında fatura ya da fatura yerine geçen belge düzenlenmesi zorunludur.
3
Banka Üzerinden Tahsilat: Esnaf muafiyetinden yararlanmak isteyenler dahil tüm satıcılar, ödemeleri banka hesabı üzerinden almalıdır.
4
Defter Tutma: 1 Ocak 2026'dan itibaren kurulan şirketlerde elektronik ticari defter sistemi zorunlu hale gelmiştir.
6
Başlamadan Önce Yapmanız Gerekenler
Platforma başvurmadan önce aşağıdaki adımları tamamlamanızı tavsiye ederiz:
1
Durumunuzu Belirleyin: Esnaf muafiyetine girip girmediğinizi öğrenmek için bağlı bulunduğunuz Vergi Dairesi veya bir mali müşavirle görüşün.
2
Gerekiyorsa Kayıt Yaptırın: Vergi mükellefi olmanız gerekiyorsa Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (gib.gov.tr) internet vergi dairesi üzerinden kayıt yaptırın.
3
Muafiyet Belgesi Alın: Esnaf muafiyetinden yararlanacaksanız vergi dairesinden "Esnaf E-Ticaret Vergi Muafiyet Belgesi" alın.
4
Mali Müşavir Desteği: Düzenli satış yapacaksanız bir mali müşavir ile çalışmanız vergi yükümlülüklerinizi zamanında ve doğru şekilde yerine getirmenizi sağlar.
5
Banka Hesabı Açın: Tüm tahsilatlarınızı banka hesabınız üzerinden yapın, nakit işlemlerden kaçının.